確定申告

フリーランスがパソコンを経費にする場合、20万円を境に一括償却資産と少額減価償却資産の特例が選択可能です。一括償却は3年で経費化し償却資産税が非課税、少額特例は即時全額経費だが償却資産税は課税対象という違いがあります。税金面の比較や確定申告の記載方法まで詳しく解説します。

公的年金等の収入が年間400万円以下で他の所得が20万円以下なら、確定申告不要制度により所得税の申告義務はありません。ただし住民税の申告が必要なケースや、還付申告で税金が戻る場合もあります。本記事では制度の要件、住民税との違い、社会保障への影響まで詳しく解説します。

年金受給者は確定申告不要制度を利用していても医療費控除を受ける権利があります。「申告不要＝何もしなくてよい」は誤解です。本記事では、10万円神話の真実、5％ルール、住民税申告の重要性、社会保険料への影響まで、年金受給者が知るべき医療費控除の全てを解説します。

令和7年分の医療費控除は2026年2月16日から3月16日の確定申告で手続きし、年間医療費から10万円を超えた分を所得控除できます。税制改正で基礎控除が最大95万円に引き上げられた影響や、計算方法、対象となる医療費、スマホでの申告手順まで詳しく解説します。

2025年、マイナポータル連携による電子控除証明書の取得が標準となりました。生命保険料控除や住宅ローン控除を自動入力で完了できる革新的な仕組みを詳しく解説。e-私書箱との連携方法、銀行とのAPI接続、年末調整のデジタル化、セキュリティ対策まで実践的な情報を網羅。13,000字以上の徹底ガイドで、初期設定から活用法まで完全サポートします。

令和7年（2025年）の年末調整における変更点を詳しく解説。基礎控除見直しの真実は扶養控除改正にあり、16歳から18歳の子どもを持つ家庭に大きな影響を与えます。所得制限付きの新制度や実務対応のポイントを専門家の視点でわかりやすく説明します。

2025年の住宅ローン控除は調書方式への移行が進んでいます。年末残高調書を金融機関が直接税務署に提出し、マイナポータル経由で情報を取得する新しい仕組みについて、メリット・デメリット、具体的な手続き方法、対応金融機関、トラブル対処法まで詳しく解説します。

2025年創設の特定親族特別控除における対象年齢の判定方法を徹底解説。19歳以上23歳未満が対象ですが、誕生日の前日主義により1月1日生まれと1月2日生まれで判定が異なります。年齢計算の特殊ルール、2025年の対象生年月日、控除額、年末調整の手続き方法まで詳しくご紹介します。

2025年における生命保険料控除証明書の電子交付サービスとマイナポータル連携について詳しく解説します。受付期間、利用方法、事前準備、参加保険会社、確定申告・年末調整での活用方法、トラブルシューティングまで網羅的に紹介。マイナンバーカードを活用して年末調整や確定申告を効率化し、入力ミスを防止する方法を具体的に説明します。